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FAQ - Reverse Charge (Steuerschuldumkehr) in c-entron

1. Was bedeutet Reverse Charge in c-entron?​

Reverse Charge (Steuerschuldumkehr) bedeutet, dass nicht Du als Lieferant, sondern Dein Kunde die Umsatzsteuer an das Finanzamt abführt.
In c-entron wird Reverse Charge über entsprechende Einstellungen an Artikeln und Belegpositionen gesteuert.

2. Wo stellst Du Reverse Charge ein?​

Reverse Charge kann an zwei Stellen berücksichtigt werden:

  • Im Artikelstamm
    Hier markierst Du einen Artikel grundsätzlich als Reverse-Charge-fähig.
  • In der Belegposition
    Hier aktivierst Du Reverse Charge für die jeweilige Position im Beleg.

3. Was passiert mit der Mehrwertsteuer, wenn Reverse Charge aktiv ist?​

Wenn Reverse Charge aktiv ist:

  • wird der Mehrwertsteuersatz automatisch auf 0 % gesetzt
  • wechselt die MwSt.-ID auf eine deaktivierte MwSt.
  • wird die ursprüngliche MwSt.-ID gespeichert, um sie später wiederherstellen zu können
  • bleibt der Nettobetrag unverändert

4. Wann wird Reverse Charge automatisch aktiviert?​

Reverse Charge wird automatisch aktiviert, wenn:

  • der Artikel als Reverse-Charge-fähig markiert ist
  • die Summe aller Reverse-Charge-Artikel einen definierten Schwellenwert erreicht
  • Dein Kunde eine gültige USt-IdNr. hat
  • ein deaktivierter MwSt.-Satz konfiguriert ist
  • der Beleg noch bearbeitbar ist

5. Wann wird Reverse Charge nicht angewendet?​

Reverse Charge wird nicht angewendet:

  • bei Privatkunden ohne USt-IdNr.
  • wenn der Betrag unter dem Schwellenwert liegt
  • wenn kein deaktivierter MwSt.-Satz hinterlegt ist

6. Was ändert sich in der Buchhaltung?​

Bei aktiviertem Reverse Charge:

  • wird ein spezielles Reverse-Charge-Erlöskonto verwendet
  • das Standard-Erlöskonto wird nicht genutzt
  • der Bruttobetrag enthält keine Mehrwertsteuer

So können Reverse-Charge-Umsätze separat ausgewertet werden.

7. Was passiert beim Datenexport (z. B. Zugferd/XRechnung, EbInterface)?​

  • Zugferd / XRechnung
    Reverse-Charge-Positionen erhalten den Tax Category Code „AE“ und der Steuerbefreiungsgrund „Reverse Charge“ wird dokumentiert.
  • EbInterface
    Es wird ein
    <TaxExemption>Reverse Charge</TaxExemption>
    Element eingefügt.

8. Wie funktioniert die Schwellenwert-Prüfung?​

Beim Speichern oder Bearbeiten eines Belegs prüft das System:

  • ob die Summe der Reverse-Charge-Artikel den Schwellenwert erreicht

Wird der Schwellenwert unterschritten:

  • wird die ursprüngliche Mehrwertsteuer wiederhergestellt
  • das Standard-Erlöskonto wird wieder verwendet

9. Kannst Du Reverse Charge manuell ändern?​

Ja.
Du kannst den Reverse-Charge-Status direkt in der Positionsübersicht in der Spalte “Reverse Cahrge” über eine Auswahlbox selbst anpassen.

10. Für welche Belegarten gilt Reverse Charge?​

Reverse Charge wird in allen relevanten Positionstabellen unterstützt, z. B.:

  • Rechnungen
  • Lieferscheine
  • Aufträge
  • Angebote
  • Gutschriften
  • Abholbelege
  • Verträge
  • allgemeine Belegpositionen

11. Was sind die wichtigsten Auswirkungen auf einen Blick?​

BereichAuswirkung
MwSt.-SatzWechsel zu 0 %
MwSt.-IDWechsel zu deaktivierter MwSt.
ErlöskontoWechsel zu RC-spezifischem Konto
BelegsummeKeine MwSt. im Bruttobetrag
EDI-ExportTax Category „AE“, Befreiungsgrund dokumentiert
BuchführungSeparate Kontenführung für RC-Umsätze
SteuererklärungAusweis in der Zusammenfassenden Meldung (ZM)

Weitere Informationen und Beispiele findest Du in den Dokumentationen:
Reverse-Charge und Checkliste - Voraussetzungen für Reverse-Charge

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